美国被称作“万税之国”，提起美国的税负，很多人的脑海里就会冒出美国的“全球征税、劫富济贫”等字眼，美国似乎给公众造成了一种“苛税猛于虎”的印象。但我们专门为新移民做税务资产规划后发现，其实提前进行税务规划的新移民根本不需要再交多少税，大多数人是不交税或者只交一点税。在美国，缴税最多的大部分是中产阶级，富有阶级和穷人则拿着中产阶级缴纳的税去享受。美国的所得税是把你的收入加在一起，除去各种各样的抵扣，最后才是你需要缴纳的所得税。然而满足了一定的条件，不但可以抵扣甚至还可能得到返税。只要不作假，在移民前提前做税务规划，移民后就可以享受到各种福利。　　除了移民美国前要做税务筹划，在美国有资产的人也是很有必要进行税务筹划的，下面我们通过两个例子来分别说明： 案例一 移民美国前没有做税务规划，面临巨额个税客户林先生已婚，有两个孩子，太太是全职主妇，没有收入，林先生一家在国内有约3000万人民币的资产，每年来自于国内的年收入约为500万元（约70.7万美金）左右。如果直接移民美国，成为美国的税务居民，那么，林先生在全球范围内的收入都需要交所得税。按照下图，林先生以已婚夫妻联合申报缴纳个人所得税，适用37%的税率，也就是每年需要交185万元的所得税！美国所得税税率而且，将来国内房产、股票等资产在进行处理时，更将面临40%以上的赠与及遗产税、房产税、资本利得税等！很可能一半的资产都要拿来交税了！ 案例二没有绿卡却在美国买了20套房，面临巨额遗产税中国大陆一位投资者，为了分散风险，在美国购买了20套房产。但他并没有过多的了解美国法律，买完房产之后就置之不理，多年没交房产税，也没有进行打理。不幸的是，他在国内的企业破产了，不久后人也去世了。结果儿子想去美国继承这20套房产时，却出现了各种各样的问题：　　1.美国的房地产每年都需要缴纳房产税。如果5年之内没有缴纳房产税，政府会对房产进行拍卖，因为税是政府收缴。　　2.同时拍卖房产时如果有增值，房主还要缴纳增值税。　　3.这位中国投资者，作为一个外国人在美国的遗产税免税额只有6万美元，也就是说，20套房产拍卖所得的钱，减去6万美元后，其余的钱都要交遗产税，遗产税最高是40%。最重要的是，必须要交清遗产税，才能继承这20套房子，试想一个落魄的富二代，哪有那么多钱去支付巨额的遗产税？综上，通过上面两个例子我们可以看到，移民美国前，以及在美国进行资产配置的时候，如果没有提前做好税务规划，那么，将来面临的税务风险是非常大的。其实，美国是有很多税务筹划的空间的，通过合理的规划，完全有可能大大降低税收费用，进行合理避税。具体如何操作呢？小帮为您提供几个原则以供参考：1.收入少的人移民通常建议，名下资产少、收入少的人移民。因为大多数移民的目的，主要是为了孩子在美国能够享受到很好的教育。那么配偶中一方收入少资产少的人带领孩子移民，就可以达到这个目的。收入多和资产多的人，可以留在中国继续发展，而他的收入也与美国没有关系，就避免了巨额收入需要在美国交税的难题。2.移民之前资产有较大的增值，最好能够提前变现移民之前把增值的利润变现为资产，这样就避免了在美国交税。但是如果投资有损失，就要留下来，成为美国纳税居民之后，损失部分是可以抵税的。如果不能变卖，另外一个方法就是，能不能赠与给别人。在移民后有需求时，再让非美国人把资产赠与回来，非美国人赠与美国人是不需要缴纳税款的。虽然美国税法规定外国人给美国的税务居民的赠与没有上限，也不需要缴税的，只需要申报即可。但是，这种方法可能引起国税局查税，提醒新移民使用赠与要适当，最好在专业人士的指导下进行。退休金要不要提前领取也是一个问题。在中国领取退休金不需要再交所得税，但是在美国则是需要交税的。所以如果在移民美国前领取，那么就已经变成了个人资产，而不是每年收入，同样也避免了税的问题。3.关闭不必要的金融账户和银行账户如果有海外银行账户和金融资产，在美国是需要每年申报的。想避免麻烦，就是关闭不必要的金融账户和银行帐户，减少在美国申报负担。4.企业股份的处理移民美国后，如果在企业中所占的股份达到了10%，就要申报企业的财务报表。大多数会计师事务所对于企业的财务报表申报，每年的收费在300美元以上。而如果移民美国前对股份进行处理，所占股份在10%以下，就不需要申报企业的财务报表。在这里会涉及另外一个问题。举个例子，如果企业当初的自有资金是一千万美元，到如今已经增值到一个亿并有继续增值的趋势，在企业运作良好的状况下，不想变卖，但又想避免在美国缴税，怎么办？所以这就需要你去全面衡量，如果能够卖给亲人，移民后再买回来，那么你的成本价就是登录之前的市价，以后的增值才会在美国交税，并且之前的利润也已经实现，这也是给大家常用的建议和策略，至于是不是适合这么做，具体问题还要具体分析。5.贷款买房从两方面来讲贷款是一件好事，因为是用别人的钱来买了自己的房，这是一个杠杆作用，另外贷款的利息也可以抵税。但银行主要是看还贷能力，贷款时银行通常会要你的税表。而新移民通常收入都不是很高，所以一旦你报过税以后，税表上的收入比较低，通常银行是会拒绝。如果想要贷到款，建议在报税之前把款贷到，当然如果现金买房就没有这个问题。6.配置大额人寿保单对于在美国置产的外国人（没有美国身份），如果意外去世，由于只有6万美金的免税额，所以家人需要在9个月内支付高额的遗产税，才能继承您在美国的资产。为了防止家人无力负担高额的遗产税，利用较低的保费，配置一个大额的美国人寿保单，是一个非常好的方法。而且美国人寿保险不管是对于居民还是非居民，都是没有所得税的，增值部分不管是6倍、8倍或者是10倍、20倍，如果小孩买保险，它的比率甚至到了几十倍，都没有所得税的问题。人寿保险中的现金值还不受任何官司或债权人的追讨，享受司法豁免保障，可以说，美国人寿保险是规避遗产税以及财富传承最好的工具之一。美国的税法五花八门，完善的税务规划是移民美国前、及赴美进行资产配置前，能做的最好投资，不仅能够确保大家在享受美国福利及优势之余，还能有效合法的减少不必要的税务支出。如需咨询美国及全球税务规划相关问题，请在公众号内回复“姓名+咨询事项+电话”，工作人员将在24小时之内与您联系。（PS需要咨询的朋友请务必留下你个人联系方式，不然工作人员无法及时联系到您哦）我们将为您提供专业1对1的顾问服务， 为您量身定制专业的身份规划方案，让您“移”路畅通。 加 群*扫码添加小帮微信邀您入群跟几千位新老移民一起探讨移民路上不孤单❈小帮微信二维码❈ 税务规划 美国 税务